【緊急事態】資金ショートの危機！原因と対策を解説

資金ショートとは、事業に必要な資金が不足する深刻な事態です。実はどれだけ売上が好調であっても、資金繰り次第で資金ショートに陥ってしまうケースがあるのをご存知ですか？そこで本記事では、経営者にとって緊急事態とも言える、資金ショートの原因や対策について、実務経験に基づいた情報をお届けします。

資金ショートとは？

経営において重要なのは、売上や利益だけではありません。毎月の支払いに必要な現金をどう確保するかという、資金繰りが事業継続の生命線となります。

そのため資金ショートに陥ってしまうと、経営破綻に直結する深刻な事態といえるため、事前の対策が不可欠です。まずは資金ショートの概要や、影響などについて解説します。

資金ショートの概要

資金ショートとは、事業運営に必要な現金が不足して支払い義務を果たせない状態を指します。

売掛金の回収が遅れている、予想以上に経費がかさんだ、急な設備投資が必要になったなど、様々な要因で発生します。

売上が好調でも手元資金が枯渇すれば、事業継続は困難になります。利益を確保していても、「現金が不足すれば支払いできなくなってしまう」という点がポイントです。

具体的な事例と影響

資金ショートに陥った際、最も深刻なのが給与支払いの遅延です。

従業員の生活に直結する給与が支払えないということは、企業として致命的な事態といっても過言ではありません。事情次第では従業員から訴訟を起こされる可能性がありますので、事業が滞るだけでなく、企業としての評判にも悪影響があります。

また、仕入先への支払いが滞れば、取引停止になるリスクが発生します。一度取引を停止されると信用回復は容易ではなく、事業の存続自体が危ぶまれるでしょう。

さらに、公共料金の支払い遅延ともなれば、電気やガスの供給停止につながる可能性があります。事業所での業務継続が不可能になり、売上確保の機会も失われてしまうでしょう。

資金ショートになるとどうなる？

資金ショートが長期化すると、倒産のリスクが急激に高まるため注意が必要です。支払い遅延は取引先からの信用を著しく低下させ、新規取引も困難になるおそれがあります。

また、従業員の離職も懸念されます。働き手を失うという深刻な問題であるばかりか、残った従業員のモチベーションも低下しますので、業績回復の足かせとなります。

資金ショートの原因と兆候

資金ショートには、様々な兆候が存在します。経営者が日々の業務に追われ、これらの兆候を見過ごしてしまうことが、事態を深刻化させる原因となっているのです。そこで以下では、資金ショートの主な原因や兆候について詳しく解説します。

資金ショートの主な発生原因

資金ショートでもっともよくある原因は、 売上高の急激な減少です。固定費は変わらないのに収入が減少すれば、資金繰りは確実に悪化します。

また、 過剰な設備投資もよくある発生原因であり、将来の成長を見込んだ投資が現在の資金繰りを圧迫するケースも珍しくありません。

さらに、 売掛金の回収遅延も多く見られます。取引先の経営状況の悪化によって支払いが遅れると、連鎖的に自社の資金繰りも悪化してしまうものです。

資金ショートの兆候

売掛金の回収期間が徐々に長期化している場合には、資金ショートに注意しましょう。取引先からの支払いが遅れ始めると、自社の資金繰りにも影響が出てきます。

また、預金残高の継続的な減少も危険信号です。一時的な減少なら問題ありませんが、継続的な減少傾向は早期に対策が必要です。

資金ショートにつながる危険な経営習慣

もし、事業運営において資金繰り表を作成していないならば、非常に危険な状態です。将来の収支を把握せずに経営していることになりますので、突然の資金不足に陥るリスクが高まります。

また、経費削減の意識が薄い場合も問題です。売上の確保だけでなく、出費も計算しなければ資金ショートを引き起こす原因となります。

さらに、経理管理が杜撰な状況にあるのも良い傾向とは言えません。必ず複数の従業員がチェックし、適切に資金繰りを行えるように注意しましょう。

資金ショートの回避方法

資金ショートを防ぐには、日常的な管理と予防措置が欠かせません。そこで実践すべき具体的な施策と組織として、以下では取り組むべき体制づくりについて解説します。

資金繰り表を作成する

資金繰り表を作成しておけば、毎月の収支を予測して資金不足が予想される時期を事前に把握できます。そのため、対策を講じる時間的余裕が生まれるでしょう。

また、定期的な更新作業を怠らないことも重要です。適切な管理によって、より精度の高い予測が可能になります。

さらには、複数の資金調達ルートを確保しておくことも大切です。いざという時のために、金融機関などとの関係構築を日頃から心がけましょう。

経営状況を把握する

経営状況の把握は、経営において非常に重要です。取引先の経営状況を定期的にチェックして、リスクの高い取引先との取引条件は適宜見直す必要があります。

また自社の経営状況も客観的に把握することが重要です。月次決算を確実に実施し、問題点を早期に発見する体制を整えましょう。

資金ショートしてしまった場合の対処法

万が一資金ショートに陥ってしまった場合には、冷静かつ迅速な対応が求められます。

正確な状況判断と、対応においては適切な優先順位付けが必要であり、社内外の関係者とのコミュニケーションも重要な要素です。

まずは現状を把握する

まずは数字によって現状を可視化して、冷静に判断できる情報を手元に置きましょう。

たとえば、銀行口座の残高や現金手持ち、入金予定日、今後の支払い予定を一覧表にまとめて、実態を正確に把握することなどが重要です。

なお、事業継続に直結する支払い、特に従業員給与と社会保険料、電気やガスなどの公共料金は最優先事項です。取引先への支払いも重要度に応じて分類して、何をいつまでに支払うべきか明確化しておきましょう。

このように、緊急性の高い支払いと収入見込みを照らし合わせて、実現可能な支払いスケジュールを立案することが重要です。

資金調達を行う

資金ショートなどの事態に備えて、資金調達手段は複数用意しておきましょう。

資金調達で便利なファクタリングは、即日での資金化が可能であり、売掛金さえあれば信用力に関係なく利用できます。また金融機関の緊急融資制度も有効な選択肢となるでしょう。

その他にも、株主や個人からの資金調達も視野に入れることをおすすめします。さらに国や自治体による各種補助金制度もチェックしておきましょう。

取引先に交渉する

支払い猶予の交渉では、現状を正直に説明することが重要です。具体的な改善計画と支払いスケジュールを提示して、誠意を持って対応しましょう。

金融機関との返済条件見直しを行う場合には、早めに交渉に着手すべきです。経営状況を説明して、返済期間の延長や金利の見直しを依頼します。

専門家を活用する

税理士などによる資金計画の検証も重要です。専門家の目で現状分析と改善提案を受けることで、より有効度の高い対策を実施できるでしょう。

また、必要に応じて経営コンサルタントも活用すべきでしょう。業界特有の課題に精通したコンサルタントならば、具体的な解決策を提示してくれる可能性が高いです。

さらに弁護士への相談もおすすめです。債権者対応や法的整理の要否判断など専門的な法務アドバイスが経営判断に役立ちます。

このように専門家と連携すれば、より確実な再建への道筋が見えてくるはずです。

まとめ

資金ショートには、日常的な予防措置と早期発見の仕組みづくりが重要です。専門家の支援を積極的に活用して、緊急時の対応手順を事前に整理しておけば、万が一の事態にも冷静に対処できます。対応方法を用意しておき、万が一の事態に備えておきましょう。