インボイス制度の導入による資金難をファクタリングで解決！

2023年10月から始まったインボイス制度により、多くの個人事業主やフリーランスが資金繰りに悩んでいます。制度の影響で収入減少や取引打ち切りのリスクが高まるなか、ファクタリングが新たな資金調達手段として注目されています。インボイス制度によって生じる資金難と、ファクタリングによる解決策について詳しく解説しましょう。

インボイス制度とは？

2023年10月から始まったインボイス制度は、消費税の仕入税額控除の仕組みを大きく変えました。

多くの事業者に影響を与える制度であり、特に小規模事業者にとって経営面での課題が生じています。

インボイス制度の正式名称

インボイス制度は「適格請求書等保存方式」という正式名称を持つ制度です。

2023年10月1日から導入され、消費税の仕入税額控除の方式の一つとなっています。

適格請求書発行事業者が買い手に対して、インボイス（適格請求書）を交付する仕組みが制度の根幹となっています。事業者間の取引において、税務署への登録を行った事業者だけがインボイスを発行できる点が特徴です。

インボイスに記載される重要情報

インボイスには登録番号、適用税率、消費税額等の情報が記載されます。従来の請求書と異なり、より詳細な情報の記載が求められる点が特徴的です。

正確な消費税率と消費税額を把握することが、制度導入の目的とされています。軽減税率導入により8％と10％の消費税が混在したため、正確な数字把握が必要となった背景があります。

免税事業者への影響と批判

インボイス制度では、年間売上1,000万円未満の免税事業者は、原則としてインボイス（適格請求書）を発行する義務はありません。しかし、課税事業者との取引がある場合、取引先からインボイスの発行を求められる可能性があります。

免税事業者は、インボイス制度開始後も免税事業者のままでいることができますが、課税事業者になることも選択できます。課税事業者になった場合は、インボイスを発行することができますが、特に個人事業主やフリーランスに影響が大きく、批判の声が多く上がっているのが現状です。

インボイス登録事業者になると、10％の増税となる可能性が高く、経営への影響は小さくありません。登録しない場合は取引先からの発注減少や単価引き下げなどのリスクも発生しています。

インボイス制度がファクタリングに与える影響

インボイス制度の導入は、ファクタリング業界にも一定の影響を与えています。直接的な影響はないものの、間接的にファクタリング市場が拡大するかもしれません。

ファクタリングへの直接的影響はない

インボイス制度導入によるファクタリングへの直接的な影響は見られません。ファクタリングのような売掛債権の譲渡は非課税取引であるためです。

売掛債権のような金銭債権の取引は「非課税取引」である旨が法令で定められており、インボイス制度の対象外となっています。

ファクタリング自体の仕組みや手続きに変更はありません。

個人事業主やフリーランスへの影響

年間売上1,000万円未満の個人事業主やフリーランスの方の、経営への影響が懸念されています。今後、収入が減少した個人事業主やフリーランスが、ファクタリングを利用する機会が増える可能性があるかもしれません。

資金繰りが悪化した場合、資金調達の手段としてファクタリングを利用する需要が高まると予測されています。特に銀行融資を受けにくい小規模事業者にとって、ファクタリングは重要な選択肢となるでしょう。

ファクタリング業界への間接的影響

インボイス制度導入により、ファクタリングの需要が高まる可能性があると業界では見られています。収入減少リスクや取引打ち切りの恐れから、資金調達ニーズが増加する傾向にあるためです。

ファクタリングは資金枯渇対策として効果的な手段となり得るでしょう。

特に制度導入による一時的な資金不足を乗り切るための「つなぎ資金」としての利用が増加しています。

インボイス制度対策としてファクタリングを利用するメリット

インボイス制度導入による資金難に対して、ファクタリングは効果的な解決策となる場合があります。スピーディーな資金調達が可能なファクタリングの特性は、制度変更による混乱期に役立つかもしれません。

最短即日での資金調達が可能

ファクタリングは最短即日で売掛金を資金化（現金化）できる点が大きな魅力です。インボイス制度の影響で収入が減少しても、必要なときに資金調達が可能となります。

即日対応のファクタリング会社を選ぶことで、迅速な資金調達が実現できます。急な資金需要に対応できる柔軟性は、制度変更による不測の事態への対応力となるでしょう。

負債を抱えずに資金調達が可能

ファクタリングは融資とは異なり、負債を抱えることなく資金調達ができる点が特徴です。金融機関からの融資と比べ、財務状態がひっ迫するリスクが低いメリットがあります。

気軽に利用しやすく、資金枯渇対策として効果的な手段といえるでしょう。返済義務がないため、事業の将来的な資金計画に与える影響が小さい点も魅力とされています。

短期的な「つなぎ」資金として活用可能

1～2ヵ月の短期間で、「つなぎ」として利用するのがおすすめです。インボイス制度導入直後の一時的な資金不足を乗り越えるのに適しています。

収益が手数料分だけ減り続けるため、短期的な利用が望ましい側面があります。長期的な資金調達手段としてではなく、一時的な資金繰り改善策として活用するとよいでしょう。

ファクタリングを利用する際の注意点

ファクタリングはメリットがある一方で、いくつかの注意点も存在します。適切に利用するためには、契約内容の確認や業者選びに慎重にならなければいけません。

手数料率の確認と比較が重要

ファクタリングは、銀行融資と比べて手数料が高いことに注意が必要です。資金調達の緊急性と手数料のバランスを考慮した判断が重要となります。

手数料率は企業の信用や調達金額によって異なるため、複数社から見積もりを取りましょう。

比較検討することで、より有利な条件での資金調達が可能になります。

手数料率が粗利益率を上回る場合は利用を避けるべきでしょう。事業の収益性を考慮した上で、ファクタリングの利用を検討することが大切です。

契約内容の精査と悪質業者への注意

償還請求権が設定されていないか、契約書を十分に確認する必要があります。償還請求権とは、買い取った債権が回収できなかった場合に売り手に返金を求める権利のことです。

違法・悪徳なファクタリング会社を選ばないよう、専門家のアドバイスを受けることが重要となります。悪質な業者による被害事例も報告されているため、業者選びには細心の注意を払いましょう。

「必ず買い取れる」などの表現をしている会社は利用を避けるのをおすすめします。過度に誇大な宣伝をしている業者は、契約条件が不利になる可能性が高いです。

債権譲渡禁止特約の確認

取引先との契約書に債権譲渡禁止特約がないか確認が必要です。債権譲渡が禁止されている場合、ファクタリングの利用自体が困難になる可能性があります。

改正民法により、債権譲渡禁止特約があっても譲渡自体は有効ですが、トラブル回避のため避けた方が無難とされています。取引先との関係悪化を防ぐためにも、事前確認は欠かせません。

将来的なトラブルを防止するためにも、取引先との契約内容を事前に精査することが重要となります。

まとめ

インボイス制度の導入により、多くの個人事業主やフリーランスが資金繰りの悪化に直面しているといわざるをえません。ファクタリングは迅速な資金調達が可能であり、制度変更による一時的な資金不足を乗り切るための有効な手段となり得ます。

ファクタリングを利用する際は、手数料率の確認や複数社の比較、契約内容の精査が重要です。債権譲渡禁止特約の確認も忘れてはなりません。短期的な「つなぎ資金」として活用し、事業継続のための一時的な対策として位置づけることが望ましいでしょう。

インボイス制度への対応と資金繰り改善のバランスを取りながら、事業の持続的発展を目指すことが大切です。制度変更期における資金調達の選択肢として、ファクタリングの特性を理解した上で活用を検討する価値があるでしょう。